Для обшивки внутренних стен деревом желательно вбить в стены деревянные пробки, на которые набиваются рейки.
Зазоры между стенами и рейкой нужно утеплять плитным материалом и пароизоляцией из фольги. Теплоизолирующим одеялом может быть пергамин и минеральная вата, пакли.

Если стены бани обшиты горизонтальной доской, то вместо вышеуказанного материала можно использовать насыпной - керамзит. Только после этого нужно прибивать к рейкам вагонку с толщиной 0,16 см.
Так же и тем же можно обшивать наружные стены.