Смотря из чего вы хотите строить вашу баню. В любом случае, как подсказывает опыт парилку лучше всего обшивать вагонкой, причем используя и утеплитель и фольгированный материал. На полки и потолок лучше всего брать вагонку лиственных пород, если позволяют средства, то и стену можно отделать липой, осиной, ясенем.